Basisrente: Eine steuerlich attraktive Altersvorsorge mit Licht und Schatten

Die Basisrente, auch als Rürup-Rente bekannt, ist eine staatlich geförderte Form der Altersvorsorge, die vor allem Selbständigen, Freiberuflern und Besserverdienenden Vorteile bieten kann. Doch was genau verbirgt sich hinter dieser Vorsorgeform, und welche Vor- und Nachteile sind zu beachten? In diesem Artikel beleuchten wir die wichtigsten Aspekte der Basisrente.

Was ist die Basisrente?
Die Basisrente wurde 2005 eingeführt, um vor allem  ohne Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung eine Möglichkeit zur Altersvorsorge zu bieten. Sie ähnelt der gesetzlichen Rentenversicherung, ist jedoch privat organisiert. Beiträge zur Basisrente sind steuerlich begünstigt: Ein Teil der Einzahlungen kann als Sonderausgaben abgesetzt werden, was die Steuerlast im Erwerbsleben senkt. Im Ruhestand erfolgt dann eine nachgelagerte Besteuerung der ausgezahlten Rente.

Vorteile der Basisrente

• Steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge

Ein zentraler Vorteil der Basisrente liegt in ihrer steuerlichen Förderung. Im Jahr 2024 können bis zu 100 % der Beiträge als Sonderausgaben abgesetzt werden, maximal jedoch 26.528 Euro (53.056 Euro bei Verheirateten). Dadurch können hohe Einzahlungen die Steuerlast erheblich mindern.

• Flexibilität bei der Beitragshöhe

Die Höhe der Beiträge kann flexibel gestaltet werden, was insbesondere Selbstständigen mit schwankendem Einkommen entgegenkommt.

• Insolvenz- und Pfändungsschutz

Das angesparte Kapital der Basisrente ist vor einer Pfändung geschützt. Dies macht sie besonders für Selbstständige attraktiv, die finanzielle Risiken aus ihrer Tätigkeit absichern wollen.

• Unabhängigkeit von der gesetzlichen Rentenversicherung

Die Basisrente richtet sich an Personen, die keine oder nur eingeschränkte Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung haben, und bietet eine wichtige Ergänzung zur privaten Altersvorsorge.

• Lebenslange Rentenzahlung

Die Basisrente garantiert eine lebenslange monatliche Rente. Dies schützt vor dem Risiko, im Alter das angesparte Kapital aufzubrauchen.
Nachteile der Basisrente

Nachteile der Basisrente

• Strenge Bindung an die Rentenphase

Einmal eingezahlte Beträge können nicht vor Rentenbeginn entnommen werden. Diese Unflexibilität ist ein Nachteil, insbesondere wenn während des Erwerbslebens plötzlich Liquidität benötigt wird.

• Nachgelagerte Besteuerung

Die Rentenzahlungen im Alter werden voll besteuert. Je nach persönlichem Steuersatz im Ruhestand kann dies die tatsächlichen Einnahmen schmälern. Zwar ist der Steuersatz im Alter oft geringer, doch sollte dies individuell geprüft werden.

• Keine Kapitalauszahlung

Die Basisrente wird ausschließlich als monatliche Rente ausgezahlt. Eine einmalige Kapitalentnahme, beispielsweise für größere Anschaffungen oder unerwartete Kosten, ist ausgeschlossen.

• Begrenzte Flexibilität bei der Anlage

Die Anbieter der Basisrente legen die Beiträge meist in konservativen Anlageformen an. Dadurch kann die Rendite im Vergleich zu anderen privaten Vorsorgeformen wie ETFs oder Aktienfonds begrenzt sein.

• Kein Hinterbliebenenschutz ohne Zusatzoption

Stirbt der Versicherte vor Rentenbeginn, verfällt das angesparte Kapital in der Regel, sofern keine Zusatzvereinbarungen wie ein Hinterbliebenenschutz abgeschlossen wurden. Dieser muss separat bezahlt werden und schmälert die Rendite.

Für wen lohnt sich die Basisrente?
Die Basisrente ist vor allem für Personen mit hohem Einkommen und hohem Steuersatz interessant, da sie von der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge am meisten profitieren. Freiberufler mit berufständigem Versorgungswerk haben die Wahl zwischen Einzahlung in das vorhandene Versogungswerk oder Aufbau ihres persönlichem, autakem Versorgungswerkes. Auch Selbstständige, die keinen Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung haben, sollten die Basisrente als Baustein ihrer Altersvorsorge prüfen. Für Angestellte mit einem soliden Rentenanspruch aus der gesetzlichen Versicherung könnte die betriebliche Altersvorsorge oder eine private Rentenversicherung interessanter sein.

Fazit
Die Basisrente bietet durch ihre steuerlichen Vorteile eine attraktive Möglichkeit zur Altersvorsorge, insbesondere für Selbstständige und Gutverdiener. Allerdings sollte ihre Unflexibilität und die nachgelagerte Besteuerung nicht außer Acht gelassen werden. Ein Vergleich mit anderen Vorsorgeprodukten ist unerlässlich, um die individuell beste Lösung zu finden. Beratung durch einen Finanzexperten oder Steuerberater hilft dabei, die Basisrente optimal zu nutzen und mögliche Fallstricke zu vermeiden.
Denken Sie daran: Altersvorsorge ist eine der wichtigsten finanziellen Entscheidungen im Leben – je früher Sie handeln, desto besser! Wir unterstützen SIe gerne bei der Gestaltung. Als freier Makler können wir auf viele Möglichkeiten am Markt zurückgreifen und die beste Lösung für SIe finden.

Vertiefende Information zur steuerlichen Behandlung insbesondere auch für das Thema Einzahlungen ins Versorgungswerk finden SIe hier https://www.burchardt-kollegen.de/zahlung-eines-zusatzbeitrags-in-das-versorgungswerk #Lohnt_sich_die_Zahlung_eines_Zusatzbeitrags_ins_Versorgungswerk_im_Vergleich_zu_einer_ETF-Anlage